После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.
А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили:
1. Выбрать правильную систему налогообложения
Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.
Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье « ».
Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.
- на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
- при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
- расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
3. Знать и платить за себя страховые взносы
Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
- реальную деятельность не веду;
- какой там бизнес, одни убытки;
- за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
- я вообще-то на пенсии уже и пр.
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
- взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
- взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.
Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.
Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
5. Открыть расчётный счёт
Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.
Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.
Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.
Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье .
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .
7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным
Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
- Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
- Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .
Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:
- ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
- ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
- Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
- ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.
Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору
Здравствуйте, уважаемые читатели блога сайт. Как-то меня просили рассказать про легализацию доходов с сайта ( уже рассказывал), и именно сегодня я решил посвятить этому отдельную статью.
Вот уже около года являюсь индивидуальным предпринимателем (сокращенно — ИП) и с тех пор статья уголовного кодекса за незаконную предпринимательскую деятельность надо мной больше не висит.
Обычно за этот перевод внутри одного банка не снимается каких-то дополнительных процентов. Во всяком случае в Межтопэнергобанке не снимают. Я плачУ, правда, двадцать пять рублей за платежку, но это мелочи. Вот так вот, на первый взгляд хитро осуществляется вывод средств со счета индивидуального предпринимателя на обычный счет физического лица и их последующая обналичка через банкомат.
Да, еще с это же РС ИП вы будет осуществлять выплату налога по упрощенке, а также ежеквартальные выплаты в пенсионный фонд (реквизиты дадут в пенсионке). Делается это опять же посредством интернет-клиента.
Вывод WebMoney на счет индивидуального предпринимателя
Если рассматривать источники получения дохода с блога сайт, то их можно разделить на две части. Во-первых, это заработок на показе объявлений контекстной рекламы Яндекса. Т.к. работаю я не напрямую с ними, а через Профит Партнер, то и вывод заработанных денег идет именно оттуда. Для этого я заключил с Профитом договор и они переводят ежемесячно все заработанные мною деньги на мой расчетный счет индивидуального предпринимателя.
Во-вторых, на моем блоге размещаются баннеры (читайте про ), оплату за которые я принимаю на свой . Вот именно проблема вывода денег с ВебМани и стояла передо мной до последнего времени. Использовать стандартные каналы без уплаты налога мне не хотелось и поэтому все получаемые деньги я просто держал в кошельке, периодически оплачивая из них интернет, хостинг, сотовый и т.п. вещи вплоть до билетов в кино.
Около года назад сумму, накопившуюся у меня, обнулили хакеры (читайте про мой печальный опыт ), после чего я стал умнее и осторожнее, ибо подключил к своему кошельку . Но проблема вывода оставалась и, наконец, эти летом я созрел на подвиг — настроить все это по правилам.
Для начала я решил поинтересоваться процессом у техподдержки WebMoney. Собственно, они меня и отослали на сайт Гарантийного агентства , где кратко были описаны условия, которые было необходимо выполнить для осуществления вывода вебмани на расчетный счет ИП. Сначала там рекомендовали , что уже было сделано, и получить формальный аттестат, для чего достаточно будет указать свои паспортные данные.
Вторым пунктом шло получение Персонального аттестата WebMoney . Сделать это не так уж и сложно. Достаточно будет просто выбрать на этой странице наиболее подходящего вам по цене или месторасположению регистратора.
Для выдачи Персонального аттестата вам нужно сначала оплатить услуги регистратора, а потом либо лично приехать на проверку указанных вами паспортных данных, либо выслать по почте заверенные нотариусом копии. Какой именно способ сверки использует данный конкретный регистратор, можно узнать щелкнув по ссылке «Подробнее».
О том, как получить формальный и персональный аттестат Вебмани вы можете в подробностях узнать из этого видео:
Дальше уже нужно будет подать заявку на получение формы договора о выводе средств с WebMoney на расчетный счет индивидуального предпринимателя. Эту самую заявку можно подать на этой странице , поставив галочку в поле «Юридического лица на вывод» и нажав по кнопке «Вперед»:
Потом вам предложат авторизоваться на сайте Гарантийного агентства удобным вам способом. Ну, а теперь нужно будет достать из папки все ваши документы ИП и приготовиться переписывать с них различные циферки, а также сделать сканы следующих документов:
- Паспорт (страницы с фоткой и пропиской)
Советую форму заполнять в Google Chrome. Почему?
Да, потому что таймаут, который вам дается на заполнение формы, очень маленький, после чего вам придется повторно авторизовываться. Ну так вот, а Chrome умеет запоминать введенные вами значения, после чего будет достаточно щелкнуть дважды мышью по соответствующему полю и вам дадут возможность вставить уже вводимые вами ранее данные.
Т.е. первый раз заполняем форму на вывод WebMoney медленно, с толком и расстановкой, а уже после повторной авторизации просто щелкаем по ее полям для вставки набранных ранее значений. Вот такие вот тонкости в оформлении через гарантийное агентство.
После заполнения и отправки данных мне пришло письмо с вопросом о том, зачем я подключаюсь к Вебмани. Я им ответил: Вывод заработанных денег на расчетный счет ИП.
Они опять поинтересовались: А за что вы собираетесь принимать WebMoney. Я сказал, что вебмани буду принимать за размещение баннеров на своем сайте, после чего мне уже была выслана «рыба» договора с Гарантийным агентство со следующим перечнем требований:
Честно скажу, что поначалу вообще мало чего понял из этого перечня, но после консультации со своим бухгалтером и писем с дурацкими вопросами в суппорт гарантийного агентства (что примечательно, отвечали довольно подробно и вежливо) все немного прояснилось. Сбор нужных документов занял пару недель, после чего я заполнил бланк договора на вывод Вебманей через гарантийное агентство и попросил суппорт проверить правильность его заполнения.
Т.к. я живу в столице, то у меня было два варианта: отправить договор по почте, либо же приехать к ним в офис. В общем, лень победила и договор был отправлен по почте. Через несколько дней мне написали, что он был получен, а еще через несколько дней меня обрадовали тем, что я теперь, наконец-то, могу начать вывод залежавших в кошельке WebMoney денего на свой счет индивидуального предпринимателя. Ура.
В письме была ссылка, перейдя по которой я увидел форму на вывод средств с уже заполненными данными моего банка и ИП. Оставалось только вписать нужную сумму и осуществить тем самым выписку счета. Затем я зашел в свой и оплатил его. На следующий день деньги, выведенные с вебмани, уже лежали в моем кармане. Уф, а главное, как все было «просто, логично и быстро». Я потрясен, но тем не менее жутко доволен. Одной проблемой меньше.
Теперь гарантийное агентство будет ежемесячно высылать вам акт на те средства, что вы вывели через него за этот промежуток времени. Высылаться акт будет по обычной (не электронной) почте, а после его подписания и постановки печати (у меня печати нет, поэтому я пишу вместо этого «без печати») его придется отправить обратно гарантийному агентству в течении двух недель с момента получения. Поэтому вам придется ходить на почту ежемесячно, однако.
К сожалению, только для физлиц, т.е. для вывода через Гарантийное агенство ИП нужно теперь переводить в ООО, что создает дополнительные проблемы.
Также, наверное, нужно будет хотя бы раз в месяц осуществлять вывод WebMoney через индивидуального предпринимателя, во избежании прикрытия этой лавочки (если я не ошибаюсь). Ну, по сто рублей ведь завсегда можно будет выводить и при нулевых поступлениях.
Вывод доходов с Google Adsense и РСЯ
Вывод доходов с на счет индивидуального предпринимателя можно осуществляться посредством WebMoney. Т.е. сначала средства через переводятся с Google Adsense на ваш кошелек Вебмани, а уже оттуда можно будет выводить средства на РС ИП в соответствии с рассмотренным чуть выше алгоритмом.
В принципе, такую же хитрую схему с использованием WebMoney в качестве промежуточного звена можно использовать и при выводе доходов из РСЯ . Цоп Профит Партнер поддерживает вывод заработанных средств и на кошельки Вебмани. Но таким способом мы все же несколько усложняем и теряем около одного процента от суммы дохода (комиссия гарантийного агентства).
Поэтому проще всего будет заключить напрямую с Профит Партнером договор на вывод по безналу. Как это делается подробно описано в их хелпе. Если что-то не понятно, то пытаете службу техподдержки (в правом верхнем углу кнопка «Онлайн-консультация»).
Если кратко, то вам нужно будет добавить новый кошелек для вывода средств под названием «Безналичный расчет»:
Там вы указываете реквизиты своего банка и расчетного счета, а также реквизиты индивидуального предпринимателя. Потом связываетесь с техподдержкой Профита и просите выслать вам бумажную версию договора на подпись.
Когда договор на безналичный вывод средств вы получите по обычной почте, то вам нужно будет его подписать и поставить печать (я вместо печати пишу «без печати»), а затем отправить по почте один экземпляр на указанный адрес. Все, далее уже последует рутина обмена бумажками посредством заказных писем через почту России . В чем она заключается?
В начале каждого месяца вам на электронную почту будет приходить письмо: Уведомление о создании заявки на вывод средств за период 20xx-xx на кошелёк такой-то, сумма 2.500.000 рублей (обычно больше, но в этом месяце карта не легла). После этого вам нужно будет зайти в админку Профит Партнера и выбрать из верхнего меню «Мой Профит» — «Платежи».
Прокручиваете окно до самого низа и в списке «Мои выплаты» в верхней строке видите строчку со своей заявкой на вывод. Теперь вам нужно будет открыть на отдельной странице браузера бланки счета и акта (предварительно введите текущий номер акта) из расположенной чуть ниже формы.
Распечатываете эти два бланка (если хотите, чтобы у вас тоже были их копии, то делаете все в двух экземплярах) на принтере, затем их подписываете и ставите печать (можно написать «без печати»). После этого их, но уже с подписью и печатью, вам нужно будет отсканировать и загрузить сканы в специально отведенных для этого местах формы в админке Профита.
В строке с вашей заявкой на выплату вы увидите в соответствующих столбцах надпись «Скан». Значит вы все сделали правильно. Теперь через несколько дней вам на электронную почту придет письмо: Уведомляем, что выплаты за 20xx-xx произведены, деньги по б/н расчету поступят вам в течении 1-2 рабочих дней.
На следующий день можете проверить приход выплаты на свой счет индивидуального предпринимателя через интернет-клиент. Если выплата прошла, то берете в руки конверт формата A4 для отправки заказных писем (закупите их побольше на почте), кладете в него подписанные вами ранее документы (в одном или в двух экземплярах), пишите адрес Профит Партнера и отправляете его заказным письмом.
Не затягивайте с отправкой документов , ибо если их Профит не получит от вас до срока следующей выплаты, то она вам будет задержана. О приходе документов вас известят письмом по электронной почте: Уведомляем, что от вас получен оригинал акта за период 20xx-xx. Ваш оригинал будет отправлен обратно в течение 3 рабочих дней. Во втором предложении говорится о дубликатах оригиналов, если вы их высылали.
Вот так вот заморочено обстоит дело с выводом средств для индивидуального предпринимателя. Еще не передумали во все это окунаться? Ну, и правильно, что не передумали. Оно того стоит, ибо таким образом вы будете совершенно чисты перед законом (никакой незаконной предпринимательской деятельности) и перед своей совестью честного налогоплательщика.
Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога сайт
Вам может быть интересно
В каком банке открыть расчетный счет ИП - где нет комиссии на вывод наличных и где надежнее
ООО и ИП - чем они отличаются, их плюсы и минусы, что лучше открыть и стоит ли вообще легализовывать онлайн-бизнес
Financial Management Group - обзор финансового брокера, его преимуществ и недостатков
Лучшие платежные системы, электронные деньги и крипто-валюты
Как заработать на курсе валют
Анкетка.ру - вход в личный кабинет и заработок на платных опросах, а так же отзывы об онлайн-сервисе Anketka
EarningCash - обзор и отзывы о заработке в мобильных играх и приложениях
Фрилансеры - кто это такие и чем занимаются, что такое фриланс и какие варианты удаленной работы в интернете существуют
Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.
Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае или юр. лица (ООО) является обязательной.
Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно. Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125). Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.
Работа по договору подряда
Способ первый – физическое лицо может заключить . Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.
В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.
Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:
- Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
- Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.
Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить и сдать ее в налоговую.
Договор возмездного оказания услуг
Способ второй – физическим лицом может быть заключен . Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.
Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.
Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.
Агентский договор
Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен . Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.
Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.
Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:
- Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
- Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
- Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
- Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).
Договор поручения и договор комиссии
Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии . Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно . Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора. Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.
К договорам такого же типа относят и . Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.
Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.
В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий. Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах. Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.
Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.
Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?
Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).
Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:
- Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
- Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.
Для продажи товаров
Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.
По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много. Проще ведь заплатить ! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо. В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.
Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.
Заключение
Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
А теперь простым языком
В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.
Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.
Если у вас есть вопросы, возражения или дополнения, пиите в комментариях!
Средства на открытие собственного дела можно получить в рамках государственной программы поддержки малого предпринимательства через центр занятости населения (ЦЗН). Учреждение предоставляет субсидию безвозмездно в размере 59 000 рублей. Государство заинтересовано в предоставлении такого рода субсидий, поскольку эти меры поддержки снижают уровень безработицы и увеличивают поступление налогов в госбюджет.
Требования к получателю субсидии
На помощь от центра занятости могут рассчитывать граждане, которые:
- достигли совершеннолетия;
- не имеют работы и находятся на учете центра занятости;
- более 1-го месяца не могут трудоустроиться через ЦЗН из-за отсутствия подходящей работы.
Кроме того, есть ряд ограничений. Получить субсидию не смогут:
- женщины в декретном отпуске;
- граждане, не достигшие 18-ти лет;
- пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту;
- студенты дневной формы обучения;
- трудоустроенные граждане;
- действующие индивидуальные предприниматели и граждане, зарегистрировавшие ООО. При этом воспользоваться поддержкой государства можно и после закрытия бизнеса, но не ранее, чем через полгода после даты ликвидации;
- граждане, уволенные с работы по решению суда или осужденные;
- некоторые военнослужащие;
- лица, которые были уволены с работы за многократные нарушения правил трудового распорядка;
- лица, которые стоят на учете в центре занятости, но отказались от двух и более предложенных работ в течение 10-ти дней с даты постановки на учет;
- лица, регулярно нарушающие требования службы занятости.
Порядок получения субсидии на открытие собственного бизнеса
Размер предоставляемой субсидии составляет 59 000 рублей. Чтобы получить помощь и начать бизнес, необходимо пройти следующие шаги:
- Зарегистрироваться в качестве безработного и подать заявление на получение пособия по безработице в центре занятости населения.
- Получить консультацию сотрудника ЦЗН по предоставлению субсидии.
- Подать заявление о намерении начать собственный бизнес.
- Пройти тестирование.
- Подготовить бизнес-план будущего предприятия.
- Подать разработанный бизнес-план и заявление на предоставление субсидии в ЦЗН. По итогам его проверки специальной комиссией будет принято решение о возможности предоставить деньги на открытие бизнеса. Окончательно его принимает директор учреждения на основе выводов комиссии в течение не более десяти рабочих дней.
- Заключить договор о перечислении денежных средств при положительном решении комиссии.
- Зарегистрировать ИП или ООО.
- Предоставить документы о регистрации бизнеса и отчеты по всем расходам, которые были совершены с использованием предоставленных государством средств, центру занятости.
Составление бизнес-плана
Цель бизнес-плана - описать продукцию, которую собирается выпускать предприятие, или услуги, которые планируется оказывать. Также в нем стоит отметить необходимое оборудование, наличие сотрудников и их количество, способы реализации товаров или услуг. А также рассчитать предполагаемую прибыльность будущего предприятия.
Можно составить бизнес-план самостоятельно или доверить эту работу специалистам. При самостоятельной подготовке документа стоит учесть основные моменты, на которые обращает внимание комиссия:
- В первую очередь специалисты центра занятости будут оценивать оригинальность и инновационность бизнес-идеи. Нестандартным идеям отдается предпочтение.
- Прибыльность будущего бизнеса.
- Создаваемые рабочие места. Бизнес-проект, который предполагает трудоустройство наемных работников, будет в приоритете, поскольку основная задача центра занятости - трудоустроить безработных.
- Наличие первоначального капитала. Субсидии предоставляются только при вложении собственных средств начинающих предпринимателей. При этом личных финансов должно быть привлечено в 2-3 раза больше, чем предоставляемых средств. В противном случае в выдаче субсидии, скорее всего, откажут.
- Статьи расхода. Рекомендуется прописать в бизнес-плане все статьи расхода, на которые планируется потратить средства субсидии. При этом в качестве статей расхода лучше указать покупку основных материальных средств, например, мебель, техника, транспорт. Не стоит расходовать эти средства на рекламу или аренду помещения.
После составления бизнес-плана следует оповестить об этом ЦЗН. Комиссия назначит день для его презентации и защиты. В ходе защиты проекта, стоит подробно и детально остановиться на каждом из пунктов плана. Это покажет вашу заинтересованность в реализации бизнес-идеи. Также стоит подготовиться к возможным вопросам членов комиссии. Это могут быть вопросы, связанные с выбором режима налогообложения или планах по отстройке от конкурентов.
Хорошо составленный бизнес-план, описывающий оригинальную идею, позволит получить субсидию на открытие собственного дела. Как правило, по таким проектам сотрудники центров занятости чаще принимают положительное решение о предоставлении поддержки.
Необходимые документы
Оформление господдержки на открытие бизнеса осуществляется при подаче комплекта документов. В него входят:
- Внутренний паспорт гражданина РФ с обязательной отметкой о регистрации. Предоставляются как оригинал, так и копии документа.
- Трудовая книжка. Также потребуется оригинал и копия.
- СНИЛС.
- Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).
- Справка с последнего места работы о доходах за последние три месяца.
- Документ об образовании.
Также могут потребоваться иные документы, о которых сообщит сотрудник центра занятости населения.
Регистрация бизнеса после принятия положительного решения
После того, как бизнес-план прошел проверку комиссии и вынесено положительное решение по предоставлению государственной субсидии можно переходить к регистрации собственного малого бизнеса. Так же, как и с бизнес-планом все можно сделать самостоятельно или доверить работу аутсорсинговой компании, специализирующейся на этих
Как театр начинается с вешалки, так и посредническая помощь в открытии любого бизнеса начинается с юридического оформления последнего. По законодательству большинства стран — ведение предпринимательской деятельности должно иметь государственную регистрацию. Россия не является исключением. Здесь открытие бизнеса необходимо обличить в одну из установленных форм — индивидуальное предпринимательство, ООО, АО и так далее. Не каждый гражданин способен зарегистрировать свое ИП и поэтому он обращается в соответствующие фирмы-посредники.
Если вы обладаете юридическим или бухгалтерским образованием, то подобного рода деятельность не вызовет у вас затруднений. Однако, даже не обладая такими знаниями, можно оказывать помощь в открытие ИП.
В данной статье мы будем вести речь об открытии ИП, так как именно данная процедура обладает повышенным и стабильным спросом.
Как открыть ИП в России
Открытие ИП строго регламентированная процедура, которая описана Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 г. № 129 .
ИП открывают по месту регистрации, однако, есть возможность открыть его и по месту пребывания (временной регистрации). Регистрация индивидуального предпринимательства происходит не только в Налоговой Инспекции, но и в Пенсионном Фонде России (ПФР) и Фонде Обязательного Медицинского Страхования (ФОМС). В ПФР и ФОМС регистрация происходит автоматически, в случае если ИП регистрируется без открытия дополнительных рабочих мест. Если при открытии ИП планируется стать работодателем, то требуется также дополнительная регистрация в Фонде Социального Страхования и Росстате.
Из обязательных документов, при открытии ИП, потребуется — заявление от физического лица в форме Р21001, паспорт гражданина РФ, ИНН, в случае необходимости, заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН). Также нужно оплатить госпошлину в ФНС и приложить квитанцию об оплате ко всем документам.
Для чего нужно переходить на УСН? Раз в год, у малого и среднего бизнеса в России, есть возможность перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН, УСНО) с основной системы налогообложения (ОСНО). Данный переход позволяет упростить бухгалтерию и снизить налоги. Именно в УСН предприниматель может выбрать для себя необходимую ставку налогов — 6% с доходов или 15% с «доходы минус расходы» . Поэтому, если будущий бизнесмен планирует сразу работать по УСН, то ему необходимо подать такое заявление еще при регистрации ИП. Заявление подается в двух экземплярах, второй экземпляр возвращается обратно с готовыми документами.
Помимо обязательных документов, будущему бизнесмену потребуется еще ряд дополнительных справок и уточнений из различных инстанций, в случае если он планирует заняться какой-нибудь особенной деятельностью.
Естественно, если документы заполнены неправильно или не по форме — в регистрации ИП отказывают .
Разобраться во всех тонкостях данной регистрации, на первый взгляд, сможет не каждый. Да и со второго раза тоже. Поскольку регистрация ИП для любого из нас не является ежедневным занятием, а инструкции в Налоговой инспекции витиеваты, сложны к прочтению и, вообще, «очень много букав» . Некоторые, в попытках экономии, пытаются открыть свою фирму самостоятельно и следовать этим инструкциям налоговой — тратят время, нервы, но, зато, экономят 1-3 тысячи рублей. Большинство будущих предпринимателей, обращаются к фирмам-посредникам, которые оказывают помощь в открытии ИП. Именно посредники в этом вопросе очень хорошо зарабатывают. Если знают как и где. Сейчас мы расскажем как и, особенно, где оказывать помощь в регистрации ИП.
Та самая, хорошая прибыль с новых ИП + полезные сервисы
Несмотря на всю, кажущуюся, сложность — регистрация ИП довольно простое действие. Особенно если знать вспомогательные сервисы, которыми пользуются все фирмы-посредники. Сервис-услуг не так много, как может показаться на первый взгляд.
1. Бухгалтерские и юридические услуги «Мое Дело » — по сути, это всё, что нужно. При помощи этого сервиса можно абсолютно бесплатно подготовить и заполнить все заявления (что характерно, документы проверяются на правильность автоматически), сформировать необходимый пакет документов, узнать тонкости ведения предпринимательской деятельности определенных направлений, получить рекомендации и советы в случае, если возникнут какие-нибудь сложности или не будет хватать необходимых документов и прочее-прочее. Использование данного сервиса страхует вас от устаревших знаний, ненужных заявлений и прочего, то есть, формирование пакета документов при помощи данного сервиса гарантирует, что данный пакет будет соответствовать текущему законодательству России. И регистрация ИП пройдет без проблем.
Таким образом, один раз зарегистрировавшись в «Моем Деле » — вы сможете оказывать посреднические услуги по подготовке документов для регистрации ИП, без юридических и бухгалтерских знаний. Данная услуга, у фирм-посредников, стоит от 500 до 3500 рублей (500 рублей — простая подготовка документов в Моем Деле, 3500 рублей — получение документов за предпринимателя).
Чтобы зарегистрировать ИП за предпринимателя нужна нотариально заверенная доверенность с правом подписи. Это все, что вам нужно, чтобы начать оказывать посреднические услуги по регистрации ИП.
Дополнительный бонус, при помощи этого сервиса можно вести бухгалтерский учет (особенно актуально для УСН), готовить налоговые отчетности и прочие документы, опять же, без особых бухгалтерских знаний. Фирмы-посредники берут за эти услуги от 3 до 10 тысяч рублей в месяц.
Таким образом, ведя своих клиентов через этот сервис, можно заработать с каждого обращения от 500 до 10 тысяч рублей.
2. Открытие расчетного счета для ИП . У некоторых банков существует своя партнерская программа, которая выплачивает вознаграждение за каждое открытие расчетного счета. Вознаграждение существенное и может составлять до нескольких десятков тысяч рублей за 1 счет. Помогая своим клиентам открыть р/с в нужном банке, вы получите это вознаграждение. Узнать какие банки предоставляют такие услуги можно в нескольких сервисах: Leads и Admitad .
Для решения сложных случаев вы можете привлекать опытных бухгалтеров и юристов. Однако, как показывает практика, связка вышеуказанных сервисов помогает и работает в 99% случаев. Спрос стабилен. Услуги, если не завышать цены, востребованы. Низкий уровень юридического образования у населения способствует этому. Главное начать.
